首頁 投資人專區 公司治理 內部稽核 與獨立董事溝通情形
內部稽核
與獨立董事溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

  1. 獨立董事與會計師至少每年2次會議,會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。本公司獨立董事與簽証會計師溝通狀況良好。

  2. 稽核室每月編製「稽核報告摘要與追蹤報告」,連同稽核報告影本呈送各獨立董事查閱。獨立董事查閱稽核報告影本後若有疑問或指示,會來電向稽核主管詢問或告知辦理。

  3. 獨立董事與內部稽核主管不定期針對內部稽核提供之稽核報告進行問題討論與意見交流。

 

二、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要

 

107 年度

日期

溝通重點

107/2/7

  1. 會計師向審計委員及管理階層溝通新式查核報告及關鍵查核事項KAM之交流意見。
  2. 會計師選用本公司106前3季資料對於嘉新企業團106年度的關鍵查核事項評估說明。

107/3/28

  1. 會計師就106年度合併財務報告內容、與出具之查核報告類型進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
  3. 會後獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行討論與意見交流。

107/4/3

  1. 針對法院選派檢查人檢查作業乙事,近期收到法院來函(隨附檢查人之專案檢查報告1冊),審計委員與公司管理階層、財務主管、會計主管、稽核主管以及律師針對報告內容與相關回函進行討論。

107/5/21

  1. 稽核主管向獨立董事報告檢查人報酬案法院之裁定結果。

107/8/8

  1. 會計師就107年第二季核閱合併財務報告內容進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。

107/8/8

  1. 審計委員與稽核主管及人資主管座談了解稽核室平日在執行查核工作的情形,以及查核過程中所遭遇到困擾。

107/9/14

  1. 稽核主管向獨立董事報告檢查人報酬案後續進度與情形。

107/12/12

  1. 獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行討論與意見交流。

 

溝通事項及處理情形

107/4/3會議

獨董指示事項

聲請人所持之股份僅占本公司發行股份總數之4%,考量維護本公司其他96%股東權益之立場,陳報狀應表述希望法官本於職權予以〝酌減〞檢查人之酬金費用。

處理情形

加拿大时时彩已將獨董之指示納入公司回函法院之陳述中。​

 

107/8/8會議

獨董指示事項

薪工循環查核作業時所查閱的表單或文件,不涉及個資法之文件應予提供。如涉及個資,除重要資訊去識別化後,應盡量配合查核。

處理情形

人資室已知悉獨董之指示,擬配合辦理。

 

106年與獨立董事溝通情形

105年與獨立董事溝通情形

 

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